各受审计单位：

    根据国务院《民办非企业单位登记管理暂行条例》、财政部《民间组织非营利会计制度》、《河南省社会组织“两随机、一公开”检查审计工作规程》文件精神，我局依法委托濮阳市神州会计事务所、濮阳市中盛联合会计事务所对濮阳油田基地高级中学、濮阳国政培训中心等26家社会组织2016年度财务及执行《民间组织非营利会计制度》的情况进行了检查审计。从检查和审计的情况表明，各单位的财务制度正不断健全和完善，但仍存在一些问题，现将情况通报如下：

一、检查单位情况通报

1.濮阳龙都教育培训中心、濮阳市润龙未成年人心理健康辅导中心、濮阳市七七七运动俱乐部、濮阳市乐康为老服务中心、濮阳市好爱家养老服务中心等5家单位对审计工作态度消极，不能提供有关资料，至今未接受检查审计。

2.濮阳市新华天姿职业培训学校水电费支出11万、濮阳恒大职业培训学校支付房租2.4万元，不能提供有效票据；濮阳市红舞鞋舞蹈艺术中心24万工资支出领取人未签字等问题。

3.濮阳市龙乡电子竞技俱乐部150万增资资金，未进入单位账户；濮阳油田基地高中50万元注册资金未计入净资产，挂账其他应付款科目等问题。

4.濮阳市英才乒乓球俱乐部没有建立财务账目，濮阳市油田基地高级中学、濮阳市元龙高级中学没有执行《民间非营利组织会计制度》。

二、普遍存在问题

       1.内部财务管理制度不够健全，存在开支的随意性；财务收支未全部纳入单位账户管理；

2.财务专职人员配备不全，素质有待提高； 

       3.会计科目使用不当，账务处理不规范；

       4.资产帐目登记不健全，存在帐物不符现象；

       5.财务档案管理不规范，没有建立财务档案管理制度。

    三、整改要求

 1.濮阳龙都教育培训中心、濮阳市润龙未成年人心理健康辅导中心、濮阳市七七七运动俱乐部、濮阳市乐康为老服务中心、濮阳市好爱家养老服务中心等5家单位，在通报之日起按要求向审计单位提交审计资料接受检查审计，将审计结果报濮阳市民政局，费用自理。

2.各受审计单位针对在财务检查中发现的问题，要认真开展对照检查，完善各项财务管理制度，全面提高财务管理规范化，在通报之日起按规定进行整改，整改期限为一个月，整改期限过后上交整改报告。

3.对整改不到位或不整改的单位，2016年度年检结果将定为年检不合格单位。